자녀세액공제로 세금 환급받는 방법 총정리

자녀세액공제로 세금 환급받는 방법 총정리

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자녀세액공제는 소득이 있는 부모가 만 8세 이상의 자녀를 양육할 때 받을 수 있는 세액 공제 제도입니다. 

 

즉, 세금을 덜 내거나 환급받을 수 있는 좋은 기회죠.

 

 

 

 

 

현행 자녀세액공제는 자녀가 만 8세 이상인 경우, 자녀 1명당 15만 원씩 공제되며, 2명부터는 30만 원이 공제됩니다. 그리고 셋째부터는 1명당 30만 원씩 추가로 공제됩니다.

 

그러나 2024년 세법 개정안에 따르면 자녀세액공제 금액이 확대될 예정입니다.

 

• 8세 이상 자녀 및 손자녀가 있는 가정에서는 자녀 1명당 세액공제 금액이 15만 원에서 25만 원으로 증가하며, 2명은 35만 원에서 55만 원, 3명 이상은 35만 원+30만 원(자녀수-2)에서 55만 원+40만 원(자녀 수-2)으로 변경됩니다.
• 8세 미만 아동수당 수급자일 경우 자녀세액공제 대상에서 제외됩니다.

이번 자녀세액공제 확대로 인해 자녀가 많을수록 더 많은 혜택을 받을 수 있으며, 이는 자녀 양육에 대한 부담 완화 및 출산을 독려하는 데 도움이 될 것으로 기대됩니다.

 

 

[자녀세액공제액 확대 및 공제대상 손자녀 추가]

종전	개정
+ 자녀세액공제 * (공제액) - 1명인 경우 : 15만 원 - 2명인 경우 : 30만 원 - 3명 이상인 경우 : 연30만 원과 2명을 초과하는 1명당   연30만 원 * (공제대상)   <추 가>	+자녀세액공제액 확대 및 손자녀 추가 * (공제액) - 1명인 경우 : 15만 원 - 2명인 경우 : 35만 원 - 3명 이상인 경우 : 연 35만 원과 2명을 초과하는 1명당    연 30만 원 * (공제대상) - 손자녀
< 적용시기>  (공제액 상향) 2024.1.1.이 속하는 과세기간분부터 적용  (공제대상 추가) 2024.1.1 이후 종합소득과세표준율 신고하거나 소득세를 결정하거나 연말정사하는 경우부터 적용

 

 

[2025년 귀속 연말정산]

 

자녀세액공제 금액
자녀수	2024년 귀속 연말정산	2025년 귀속 연말정산
1명	15만 원	25만 원
2명	35만 원	55만 원
3명	65만 원	95만 원
4명	95만 원	135만 원
5명	125만 원	175만 원

< 기본공제대상자에 해당하는 자녀로 8세 이상 20세 이하>

 

 

적용 대상 자녀

 

• 만 8세 이상 - 20세 이하 기본공제대상 자녀 (입양자, 위탁아동 포함)

 

세액 공제 금액

 

• 자녀가 1명인 경우 : 15만 원
• 자녀가 2명인 경우 : 35만 원
• 자녀가 3명 이상 : 35만 원 + 2명을 초과하는 1명당 30만 원

 

출산/입양 공제 금액

 

• 첫째 자녀인 경우 : 30만 원
• 둘째 자여인 경우 : 50만 원
• 셋째 자녀 이상인 경우 : 70만 원

 

인적공제와 추가공제 요건

 

인적공제란 근로자 본인과 배우, 생계를 같이하는 부양가족에 대해 공제해 주는 것을 말하는데요 기본공제 대상자가 추가 공제 요건에 해당하면, 공제 항목별 금액을 추가로 공제받을 수 있습니다.

 

1. 기본공제 대상자 요건

• 본인과 배우, 생계를 같이하는 부양가족(직계 존속, 직계 비속, 형제자매 등)으로 연간 소득 금액이 100만 원 이하인 자
• 나이 요건을 만 20세 이하 또는 만 60세 이상이며, 장애인의 경우 나이 제한이 없습니다.

2. 추가공제

• 경로우대자공제 : 만 70세 이상 1 인당 100만 원
• 장애인공제 : 1 인당 200만 원
• 부녀자공제 : 근로소득 금액 3천만 원 이하인 여성 근로자 또는 배우자가 있는 남성 근로자 50만 원
• 한 부모 공제 : 배우자가 없는 자로서 20세 이하인 자녀를 부양하는 자 100만 원

단, 공제 요건을 위반하여 과다하게 공제받는 경우, 사후에 가산세를 포함하여 세금을 추가로 납부해야 하므로 주의해야 합니다.

 

 

여기까지 연말정산 꼼꼼하게 잘하셔서 넉넉하게 환급받으시길 바랍니다.

 

이상으로 자녀세액공제로 세금 환급받는 방법 총정리해 드렸습니다.

 

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끝.